節税対策

節税の王道は『塵も積もれば山となる』です

月額3万円の小さな節税対策も、1年間で36万円、10年間では360万円の大きな節税額となります。小さな節税をコツコツ積み重ねることが節税対策の基本です。

○節税と×脱税の違い

○節税とは？

合法的に税負担の軽減を図ること
※　所得の分散、課税の繰延、各種特例の利用

×脱税とは？

仮装、隠蔽行為により税負担の軽減を図ること
※　収入の除外、経費の水増し、棚卸資産の除外等

×租税回避行為とは？

法形式上は合法であるが、税負担軽減のみを目的とした異常な行為
※　会社が1,000万円で購入した車両を、直ぐに社長個人に200万円で売却し売却損を計上する。
※ 『脱税』や『租税回避行為』には、加算税や延滞税等の重いペナルティーが課されるとともに、社会的信用も失墜します。

 

法人税の節税

基本的対策

お奨め度	内容
★★★	役員報酬の配分割合を見直しする ※　職務内容、社会保険料を考慮する
★★★	旅費規程を整備する
★★★	交際費と会議費の区分をする
★★	社宅の提供をする
★	中小企業退職金共済に加入する

 

 決算対策

お奨め度	内容
★★★	不良債権を償却する
★★★	含み損資産を処分し売却損を計上する
★★★	１年以内の短期前払費用の特例を利用する
★★★	締め後の給料を未払計上する
★★	決算賞与を支給する（※未払計上可） ※　期末までに各人毎に通知→1ヶ月以内に支給

 

良い節税

利益もお金も減らない節税
→　役員報酬の配分割合の見直し、各種税額控除の適用
利益は減るがお金の減らない節税
→　不良債権の償却、不良在庫の処分、固定資産の除却・・・
金融商品を活用した役員退職金の積み立て
→　所得税の節税効果と社会保険料の削減効果が大きい

 

悪い節税

利益も減るしお金も減る節税
→　別荘の購入、高額車両の購入等の不必要な設備投資
目標設定のない決算賞与の支給
→　一時的にモチベーションは上がりますが・・・？
金融商品を活用した目的のない利益の繰り延べ
→　金融商品のコストと解約時の取り戻し課税を考えていない

所得税の節税

お奨め度	内容
★★★	青色事業専従者給与を支給する
★★★	家事関連費の按分割合の見直しをする
★★★	小規模企業共済に加入する（年払い可）
★★	通勤手当の非課税枠を有効利用
★★★	法人成りする（法人成り節税額試算（PDF形式：7KB））

 

消費税の節税

お奨め度	内容
★★★	簡易課税制度を利用する
★★	簡易課税の事業区分を明確化する

★★	売掛金回収時の振込手数料を売上値引処理する
★★	税抜経理の適用 ※　交際費の損金不算入、少額減価償却資産の判定
★★★	法人成りする（免税期間の利用）

 

相続税･贈与税の節税

お奨め度	内容
★★★	贈与税の非課税枠を利用する（毎年コツコツ贈与）
★★★	贈与税の配偶者控除を利用する
★★★	生命保険の非課税枠を利用する
★★★	弔慰金の非課税枠を利用する
★★	養子縁組をする

 

サポート体制

上記の節税事例は、一般的な節税対策のほんの一部に過ぎません。
当事務所は、節税対策チェックリストを活用し、分かりやすく提案させていただきます。お気軽にご相談ください。
なお、節税対策の実行は、事前に顧問税理士にご相談ください。